來(lái)源：中新經(jīng)緯
據(jù)媒體報(bào)道，SEC(美國(guó)證券交易委員會(huì))日前將5家中國(guó)公司列入《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》的暫定清單，其中包括百濟(jì)神州、再鼎醫(yī)藥、和黃醫(yī)藥。這五家公司可于3月29日前向SEC提供證據(jù)，證明自己不具備被摘牌的條件。若無(wú)法證明，則會(huì)被列入“確定摘牌名單”。
其中，百濟(jì)神州在美股、港股和A股上市，和黃醫(yī)藥、再鼎醫(yī)藥僅在美股和港股上市。美股方面，截至發(fā)稿，百濟(jì)神州跌5.87%，再鼎醫(yī)藥跌9.02%，和黃醫(yī)藥跌6.53%。
11日早上，再鼎醫(yī)藥公告稱，SEC于2022年3月8日將再鼎醫(yī)藥暫時(shí)性地認(rèn)定為使用目前未經(jīng)PCAOB(美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì))審查的審計(jì)機(jī)構(gòu)的公司在預(yù)期內(nèi)，并且是基于HFCA法案(《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法案》)要求進(jìn)行的常規(guī)性操作。另外四家公司同樣于2022年3月8日被SEC暫時(shí)性地做出該等認(rèn)定。
再鼎醫(yī)藥預(yù)計(jì)，隨著各公司提交年度報(bào)告(財(cái)政年度與本公司一致的大型加速申報(bào)公司需在2022年3月1日或之前完成備案)，未來(lái)更多的公司可能會(huì)陸續(xù)被SEC加入暫定名單。
“公司被暫時(shí)性認(rèn)定并不意味著本公司將會(huì)被SEC從納斯達(dá)克交易所除牌。根據(jù)HFCA法案，如果本公司連續(xù)三年(或者假設(shè)加速HFCA法案通過(guò)，連續(xù)兩年)使用未經(jīng)PCAOB審查的審計(jì)機(jī)構(gòu)，除牌方有可能發(fā)生。”再鼎醫(yī)藥表示。
百濟(jì)神州也于11日早上公告澄清，作為一家全球性的生物科技公司，公司一直在積極尋求解決方案，以滿足《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法案》的要求，并期待保持公司在納斯達(dá)克市場(chǎng)、香港聯(lián)合交易所有限公司和上海證券交易所科創(chuàng)板的掛牌。
公告披露，根據(jù)HFCAA規(guī)定，只有連續(xù)三年使用未經(jīng)美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)審查的審計(jì)機(jī)構(gòu)，上市公司在納斯達(dá)克市場(chǎng)的掛牌才會(huì)受到影響。2022年3月8日，公司被美國(guó)證券交易監(jiān)督委員會(huì)列入基于HFCAA的暫時(shí)性認(rèn)定名單。此項(xiàng)認(rèn)定可能是因?yàn)楣居?022年2月28日向SEC(美國(guó)證券交易委員會(huì))遞交了截至2021年12月31日的年度報(bào)告10-K表格。
百濟(jì)神州認(rèn)為這份暫時(shí)性認(rèn)定名單是SEC采取的行政性措施，表明在這幾家公司近期發(fā)布了2021年度財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)報(bào)告后，SEC開(kāi)始對(duì)使用未經(jīng)PCAOB(美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì))審查的審計(jì)機(jī)構(gòu)的公司進(jìn)行認(rèn)定。
“正如公司此前已經(jīng)披露的，自2020年12月HFCAA出臺(tái)后，公司一直在采取積極行動(dòng)，評(píng)估、設(shè)計(jì)和推進(jìn)額外的業(yè)務(wù)流程，以期提早達(dá)到相關(guān)方的要求，目前相關(guān)工作正在積極推進(jìn)中。”百濟(jì)神州表示。
3月11日凌晨，據(jù)微信公眾號(hào)“證監(jiān)會(huì)發(fā)布”，證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人就SEC依據(jù)《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》認(rèn)定了五家在美上市公司為有退市風(fēng)險(xiǎn)的“相關(guān)發(fā)行人”回答了記者提問(wèn)。
證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示：“我們注意到了這個(gè)情況。這是美國(guó)監(jiān)管部門執(zhí)行《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》及相關(guān)實(shí)施細(xì)則的一個(gè)正常步驟。我們此前已經(jīng)多次就《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》的實(shí)施表明過(guò)態(tài)度。我們尊重境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)為提高上市公司財(cái)務(wù)信息質(zhì)量加強(qiáng)對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)管，但堅(jiān)決反對(duì)一些勢(shì)力將證券監(jiān)管政治化的錯(cuò)誤做法。我們始終堅(jiān)持開(kāi)放合作精神，愿意通過(guò)監(jiān)管合作解決美方監(jiān)管部門對(duì)相關(guān)事務(wù)所開(kāi)展檢查和調(diào)查問(wèn)題，這也符合國(guó)際通行的做法。”
“近一段時(shí)間，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部持續(xù)與美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)(PCAOB)開(kāi)展溝通對(duì)話，并取得積極進(jìn)展。我們相信，雙方通過(guò)共同努力一定能夠盡快作出符合兩國(guó)法律規(guī)定和監(jiān)管要求的合作安排，共同保護(hù)全球投資者合法權(quán)益，促進(jìn)兩國(guó)市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展。”上述負(fù)責(zé)人說(shuō)。
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